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中共景洪市委党校决算管理制度

作者 :景洪市委党校 来源 :景洪市委党校 访问次数 : 发布时间 :2019-10-31

   一、年末核对预算指标,核对各项拨款、缴款数字,与开户银行核对所有账户余额,发现未达款项,应即追查处理,使银行账户与银行保持一致。

    二、清理预算和非税各项资金,该作预算收支的应调作预算收支。各项代管经费应核对无误。  

    三、对学校各项固定资产,应在年终前进行认真清点盘存,并进行账物、账账核对,出现盈亏者,按学校物资管理办法作账务处理,做到账实相符、账账相符。对应报损和折旧的固定资产应按审批权限申报,经批准后作账务处理。

    四、对各项财务基本数字应认真核对,如有出入,应在调查的基础上予以调整,保证数字准确无误。

    五、根据统一表格,按会计账簿各账户最终数字填制资金活动表、支出决算表、基数表及各项资金的明细决算表;各项代管经费等也要分别作出决算报表。

    六、制必要的附表,包括设备购置项目、维修项目和暂付款明细表等。

    七、认真整理决算工作所需的各种基础数据,按要求编制决算报表,准确及时录入计算机决算管理系统,保证数据的真实、可靠、完整。

    八、决算文字说明。对学校一年内财务、事业计划等情况进行总结和分析,对表格中不能表达的财务情况进行说明。该文字说明的主要内容为:事业计划等完成情况与存在问题、固定资产变动情况、预算与预算外收支情况、效率与效益分析、财务管理状况与问题及其改进措施。学校财务人员要善于观察、了解、调查有关学校工作情况,并进行整理分析,作为决算的定性说明依据。

    十、学校财务部门填制好财务报表后,经学校领导审查、校长盖章后,按规定程序报送相关单位和部门。  


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